Simulateur d’épargne
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Simulateur de PER

Le plan d’épargne retraite fonctionne comme un report d’imposition. Ce que vous versez se déduit de votre revenu imposable aujourd’hui ; ce que vous récupérez est imposé demain. Tout l’intérêt du produit tient donc dans un seul écart : celui entre votre tranche d’imposition pendant que vous travaillez et celle que vous aurez une fois à la retraite.

Enveloppe

Plan d'épargne retraite

Versements déductibles du revenu imposable à l’entrée. À la sortie en capital : le capital est imposé au barème, les gains au PFU de 31,4 %.

Capital de départ
€
Versement mensuel
€
Revalorisation du versement
%
Rendement annuel espéré
%
Durée du placement
ans
Frais annuels
%
Inflation
%
Votre tranche d’imposition aujourd’hui
Votre tranche à la retraite
Ce qu’il vous reste après 25 ans220 780 €

soit134 572 €en euros d’aujourd’hui

Versements115 309 €
Plus-value103 320 €
Frais16 560 €
Impôt à la sortie-2 150 €

Vous repassez au-dessus de vos versements dès l’année 1.

  • Versements115 309 €
  • Plus-value103 320 €

Détail année par année

Cette simulation est un outil de comparaison, pas un conseil. Elle suppose un rendement régulier chaque année, ce qu’aucun placement ne fait vraiment, et un retrait unique de la totalité à l’échéance.

Le PER en détail : TMI, blocage et plafond de déduction

Les deux sélecteurs de tranche, sous les curseurs, pilotent ce mécanisme. Réglez-les sur la même valeur et regardez le résultat : il devient identique à celui d’un compte-titres ordinaire, au centime près. Ce n’est pas un défaut du simulateur, c’est le cœur du sujet — sans écart de tranche, la déduction à l’entrée est intégralement reprise à la sortie.

Les chiffres proposés par défaut décrivent le cas favorable : 41 % pendant la vie active, 11 % à la retraite. L’économie d’impôt réalisée à l’entrée dépasse alors l’impôt payé à la sortie, et la ligne « impôt à la sortie » devient négative. Le simulateur suppose que cette économie est conservée en liquidités et récupérée à l’échéance ; si vous la réinvestissez chaque année, le résultat réel sera meilleur que celui affiché.

À l’inverse, si vous êtes non imposable ou dans la tranche à 11 %, le PER perd presque tout son intérêt : vous déduisez peu et vous risquez d’être imposé autant, voire davantage, au moment de la sortie. Passez le premier sélecteur sur 0 % pour voir le produit devenir franchement défavorable. Ce n’est pas un placement universel, c’est un outil pour contribuables fortement imposés.

La contrepartie est sérieuse et le simulateur ne sait pas la chiffrer : l’argent est bloqué jusqu’à la retraite. Quelques portes de sortie existent — l’achat de la résidence principale, l’invalidité, le décès du conjoint, la fin de droits au chômage, la liquidation judiciaire — mais elles relèvent de l’accident de parcours, pas du projet. Ne placez sur un PER que ce dont vous êtes certain de n’avoir pas besoin d’ici là.

Deux limites enfin, volontairement laissées hors du calcul. Le plafond annuel de déduction, d’abord : il dépend de vos revenus et des droits non utilisés des trois années précédentes, et il figure sur votre avis d’imposition, à la ligne « plafond épargne retraite ». Verser au-delà reste possible, mais la fraction excédentaire ne se déduit pas — et perd du même coup tout l’intérêt du produit. La sortie ensuite, modélisée ici en capital, en une seule fois. Une sortie en rente viagère, ou étalée sur plusieurs années pour rester dans les tranches basses du barème, obéit à d’autres règles et donne un résultat plus favorable que celui affiché. Traitez donc ce chiffre comme un ordre de grandeur solide, jamais comme une déclaration pré-remplie.

Questions fréquentes

Le PER est-il intéressant dans ma situation ?
Il l’est d’autant plus que votre tranche d’imposition actuelle est élevée et que vous anticipez une tranche plus basse à la retraite. Dans les tranches à 41 % ou 45 %, l’avantage est net. À 30 %, il dépend de votre situation future. À 11 % ou en non-imposable, il est le plus souvent défavorable et une assurance-vie fera mieux.
Comment sont imposés les retraits d’un PER ?
Pour un PER alimenté par des versements déduits et une sortie en capital, la part correspondant à vos versements est imposée au barème de l’impôt sur le revenu, tandis que les gains subissent la flat tax de 31,4 %. C’est exactement ce que reproduit ce simulateur, en déduisant l’économie d’impôt déjà obtenue à l’entrée.
Puis-je débloquer mon PER avant la retraite ?
Seulement dans des cas limités : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint ou partenaire de Pacs, expiration des droits au chômage, surendettement, cessation d’activité non salariée après liquidation judiciaire. En dehors de ces situations, les sommes restent indisponibles jusqu’à l’âge de la retraite.
Quel est le plafond de déduction du PER ?
Il correspond en général à 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente, entre un plancher et un plafond, et se cumule avec les droits non utilisés des années passées — cinq ans pour les plafonds nés à partir de 2026, trois auparavant. Le montant exact figure sur votre avis d’imposition, à la rubrique « plafond épargne retraite ». Ce plafond n’est pas modélisé ici.
PER ou assurance-vie ?
L’assurance-vie laisse l’argent disponible et se transmet dans de bonnes conditions ; le PER donne un avantage fiscal immédiat mais bloque les fonds. Un usage courant consiste à réserver le PER à la fraction d’épargne clairement destinée à la retraite, et à garder l’assurance-vie pour tout le reste.

Qui écrit ces pages

Rédigé par Damien Yvert, qui édite ce site à titre personnel et non professionnel. Les règles fiscales et les taux employés sur cette page ont été confrontés aux textes en vigueur le 12 septembre 2026. Ils évoluent, et une erreur reste possible : signalez-la par l’adresse des mentions légales, elle sera corrigée.

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